税务师职业资格作为财税领域的重要专业认证，是衡量专业能力与职业素养的关键标尺，其涵盖税法、涉税服务实务、财务与会计等多个核心科目，知识点繁杂、综合性强，备考难度较大。近年来，我院学子在税务师考试中屡获佳绩，多名同学凭借扎实的专业基础、科学的备考方法成功取证，为学院人才培养成果再添亮色。为帮助更多同学明晰备考方向、掌握高效学习方法，本期特邀请财政与税务学院2025年通过税务师职业资格全部科目考试的税务专业硕士研究生王妍、刘洋和蒋智琦同学，分享他们的备考心得与应试技巧。

2024级税务专业硕士研究生 王妍

王妍，河南新乡人，兰州财经大学财政与税务学院2024级税务专硕学生，导师常向东。

      一、自我情况介绍

    在研一时，因为有考研时专业课学习税法的基础，以及鉴于《税一》《税二》和《涉税服务实务》三门之间的关联性比较大，所以在2024年优先报考了这三门并顺利通过考试。接着，在2025年研二上学期，攻克《财务与会计》以及《涉税服务相关法律》两门科目，并顺利通过。

    二、时间规划

    第一年我是从研一开学时，大概9月6日开始听课，因为这一年的考试时间提前了半个月时间比较紧张加上《税一》《税二》与考研专业课有高度重合，所以《税一》和《税二》就没有听课，只写了《税一》和《税二》的练习题，听了《涉税服务实务》的基础课程，到10月14日完成了《税一》和《税二》的《只做好题》以及《涉税服务实务》的基础课程；从10月15日到10月26日，因为时间的问题，所以想着争二保三，就只写了《税一》和《税二》的真题与模拟题，重刷了一遍《涉税服务实务》的讲义，重点看了《涉税服务实务》中关于会计与需要背诵的内容；从10月27日到11月2日，就回归讲义与知识点，整理《税一》《税二》和《涉税服务实务》的思维导图，同时回顾错题。

第二年是从8月13日开始了备考，从8月13日到9月28日左右听完了《财务与会计》与《涉税服务相关法律》的基础课程，听一节课刷一节课对应的题目，刷完了《财务与会计》与《涉税服务相关法律》的《只做好题》；从9月29日到10月20日左右，重刷了一遍《财务与会计》与《涉税服务相关法律》的基础讲义与练习册中做错的题目；10月21日到11月6日写了《财务与会计》与《涉税服务相关法律》的真题与模拟题；从11月7日到11月14日，回归讲义与知识点，整理《财务与会计》与《涉税服务相关法律》的思维导图，同时回顾错题。

    三、各科目老师与辅导资料

    市面上可供选择的老师很多，可以多听听，再进行选择，适合自己的才是最好的。总体上是先找到自己适合的老师，再购买或者打印老师的讲义；在刷题方面，我是习惯“精刷”，听哪个机构的课就写对应的练习册就可以，选择一本容易找到题目讲解的练习册，把不会的题目与第一次做纠结的题目反复多刷，能达到查漏补缺和巩固知识点的作用就行；另外，我感觉在考前一周左右就不要再去接受新的知识点了，因为税务师是一个过关性的考试，它并不需要你面面俱到，只要把自己已经掌握的知识点掌握到位，保证在考试时不马虎，把自己会的做对就行，我建议在最后一周对每门科目都整理好属于自己的思维导图，思维导图不需要很细致和精美，重要的是要在这个过程中理清自己的思路，找到自己的薄弱点，标记下来再去进行一个重点复习，并且可以用扫描全能王把思维导图扫描下来，每门科目整理一个文件夹，这样闲暇时间就可以反复回顾，如图1。

图1  财务与会计思维导图整理

    （一）税一与税二

    老师：推荐东奥的刘颖老师与王颖老师；这两位老师是我考研学习专业课时就跟的老师，王颖老师的讲课风格比较有趣，会用讲故事的方式讲解知识点，听起来不枯燥，刘颖老师的讲课风格比较学术，会从更深的角度帮你剖析知识点的深层含义。

    辅导资料

    1.基础阶段：税务师轻一

    2.刷题阶段：斯尔的《只做好题》，斯尔108记

    3.冲刺阶段：近五年真题、东奥模拟题

    我觉得税一与税二的难点在于考试考得比较细致，像企业所得税中的税收优惠政策与增值税中的税目判断等考得都很细致，稍不注意，就掉坑里了；再就是考试要抓重点，例如一些小税种和国际税收部分可以适当减少投入，在考场上要学会取舍，因为都是选择题，可以尝试用逆向思维以及排除法去选择答案。

    （二）涉税服务实务

    老师：东奥的陈硕老师；陈硕老师比较年轻，授课风格比较轻松活泼，比较难理解的知识点，老师会用更加通俗易懂的例子举例，难记的知识点，老师也会总结口诀方便去记忆，让我们学习起来更轻松。

    辅导资料：

    1.基础阶段：陈硕老师的讲义

    2.刷题阶段：斯尔的《只做好题》

    3.冲刺阶段：近五年真题、东奥模拟题

    我觉得涉税服务实务考的就是税一税二与会计知识，在有税法的基础上重点去理解会计分录与主观题知识点，考试时把主观题尽量去写得更为全面一点。

    （三）财务与会计

    老师：正保的靳焕一老师；这位老师也是一位年轻老师，因为财会需要记的计算公式比较多，她会总结好记忆背诵的口诀，有自己独到的做题思路。

    1.辅导资料：靳焕一老师的讲义

    2.刷题阶段：斯尔的《只做好题》

    3.冲刺阶段：近五年真题、正保模拟题

    财会流传着奇难偶不难的流言，果不其然，2025年的财务与会计很难，它不光是考的知识点比较偏僻，而且计算量很大，所以在备考的时候建议要全面复习，平常练习时要提高自己的做题速度，在考场上要有取有舍，不要纠结于某一道题，要把自己会做的题做完，冷静思考。

    （四）涉税服务相关法律

    老师：正保的周靖老师；这位老师的教学经验很丰富，法律的有些概念比较抽象，老师会经常举生活中的例子帮助我们理解概念，并且周靖老师的课讲得也比较细致有逻辑，所以很推荐周靖老师。

    1.辅导资料：周靖老师的讲义

    2.刷题阶段：斯尔的《只做好题》

    3.冲刺阶段：近五年真题、正保模拟题、周靖老师的《磨耳朵记考点》

    在学习的过程中，法律是最让我头疼的，听完了课做题正确率很低，也尝试了很多方法，后来我发现其实法律并不需要做多少题，而是把每个章节的逻辑搞清楚，对知识点进行不断的重复，要整理好自己的思路，理清每道综合题命题思路（如图2），做到每做一道题就知道它考察的是哪一个知识点。

图2  法律命题思路整理

    最后，就是在备考的过程中不要着急，慢慢来才是最快的，对于模拟题的成绩也不要太在意，绵绵用力，久久为功，坚持到最后就是胜利。也衷心祝愿大家在今后的税务师考试中一切顺利，早日取得资格证书！

2024级税务专业硕士研究生 刘洋

刘洋，甘肃陇南人，兰州财经大学财政与税务学院2024级税务专业硕士研究生，导师柳江。

我经过三年备考通过了税务师考试，下面我按照时间顺序和大家分享一下我的学习过程与方法。

第一年：税法一与税法二

我选择首先报考税法一和税法二，跟随王凡老师的课程学习。税法内容繁多且记忆量大，但王凡老师善于抓重点，课堂强调的内容与考试契合度很高。基础阶段我以教材为主，配合王凡老师的讲解，课后完成《必刷550题》，其中包含大量近年真题，难度适中。考前一个月，我集中做了近五年真题，进一步巩固考点。

第二年：涉税服务实务

涉税服务实务与税一、税二关联紧密，我在学习实务的过程中也复习了前两门的内容，因此建议时间充裕的同学可以尝试三门联报。实务我听的是陈硕老师的课。在此期间使用的是陈硕老师的讲义，做了只做好题。我是听完课才做的题，做题的时候发现很多知识点记得不是很清楚，所以建议大家可以听课的时候找一套题进行同步训练，等基础阶段结束之后做套卷巩固知识点。在临近考试的时候做了五年真题三年模拟，因为时间没有安排好，没来得及做八套卷，八套卷涵盖的知识点挺全面的，有时间的话可以做一做。

第三年：涉税相关法律、财务与会计

这两门涵盖的内容很多，建议早些备考。涉税服务法律我听的是周靖老师的课，基础阶段使用的周靖老师的讲义，同步做了必刷550题，同时结合听课的进度听了周靖老师的磨耳朵记考点。周靖老师讲课很有趣，法律涉及的知识点很细琐，但是周靖老师会讲一些很有趣的例子，然后知识点就被传送进了记忆里，同时，我觉得周靖老师的磨耳朵记考点对我的帮助也很大，每天听几分钟，到后面做题的时候即使对知识点的掌握不够熟练，也能凭一种耳感选出正确答案，也不会出现听完课完全忘记前面知识点的情况。听完基础课后，我看了周靖老师的磨眼睛笔记，然后做了近五年的真题和八套卷。虽然法律涉及的知识面很广，但是总的来说考得还是比较浅，主要还是要把原文记下来。财务与会计包含财管与会计两部分，题量比较大，做题的时间比较紧迫，我觉得需要很熟悉那些知识点，不然可能做不完题。这门课我听的是赵玉宝老师的课，老师讲课很细致，基本涵盖了所有的知识点，所以时长也很多。在听课的时候我同步刷了550题，然后听完课又做了一遍，二刷期间听了赵玉宝老师的习题课，我觉得习题课对我的帮助也很大，老师会讲一些做大题的方法和基础课上没有涉及的内容。临近考试的时候，我做了近五年的真题和八套卷。

总的来说，我觉得税务师还是很有难度的，主要是这五门课涉及的内容很多，需要花时间去记忆。应对这门考试，不同的人有不同的学习方法，有的人善于在学习中理解，使其成为自己的知识，有的人会通过背诵记忆。我属于后者，从我的学习过程来看，我觉得最重要的是把这些内容记下来，然后去运用，所以我会在听完基础课之后，把这些内容记忆一遍然后再去做题，做题的过程中遇到不懂的点再去记忆。同时，我觉得选择一个适合自己的老师也很重要，我基本上每门课只跟了一位老师，大家可以多听几位老师的课然后选择适合自己的。学习的过程可能会枯燥和焦虑，但是考完试的那一刻会感觉之前的努力都很有意义。最后，祝愿大家在备考路上稳步向前，最终顺利通过考试！

2024级税务专业硕士研究生 蒋智琦

蒋智琦，甘肃兰州人，兰州财经大学财政与税务学院2024级税务专硕学生，导师包智勇。

备考税务师考试，对我而言，不仅是一次专业知识的系统性提升与夯实，更是一场思维模式的深刻重塑与实务能力的全面进阶。税务师考试涵盖税法、法律、财务与会计科目，内容繁杂且关联性强，既要求精准记忆政策条文，又强调灵活运用知识解决实际问题。相较于孤立知识点的机械记忆与掌握，构建起贯通各科的税务思维体系——即从政策解读、风险识别到筹划落地的全链条思考方式，以及提升对实务场景中涉税问题的敏感度与判断力，才是此次备考征程中更为珍贵且影响长远的收获。

关于备考经验，首先，立足专业根基，发挥自身优势，做到有抓有放、精准发力。税务师考试的内容与会计、税收、财务管理、法律等专业高度契合，建议结合自身原有知识背景制定个性化备考策略。例如，具备会计或财务管理基础的考生，可在财务与会计科目上适当节省时间，将更多精力投入到涉税服务实务或涉税服务相关法律等相对薄弱的领域；法律科目重在理解，可利用碎片化时间多阅读，避免占用大量精力背诵细节。在全面梳理知识框架的基础上，通过模拟测试或知识点自测认清强项与弱项，进行差异化时间分配，避免平均用力，这是实现备考效率最大化、达到“事半功倍”的效果。

其次，善用优质学习资料，选择适配自身的学习路径。官方教材是备考的基础，其知识体系完整、内容权威，能够帮助考生建立系统的知识框架，但对考试重点、难点的提炼和讲解相对简略。因此，建议搭配东奥、中华会计网校等知名培训机构的辅导教材，这些教材通常会对知识点进行精细化梳理、重难点标注，并辅以典型例题和历年真题解析，更有利于学习时快速把握考点、突破瓶颈。此外，在备考初期，可通过试听不同机构的课程片段，结合自身学习习惯和接受风格选择适合自己的授课老师。一旦确定学习资源，应坚持深入学习，避免四处搜集资料、频繁更换老师或课程，以免造成学习中断、知识点碎片化，最终浅尝辄止、收效甚微。

最后，重视输出练习。在备考过程中，听课、看书等“输入”环节是基础，但并非通过考试的关键。税务师考试强调知识的灵活运用，尤其是涉税服务实务科目，更注重考生解决实际问题的能力。因此，在学习新知识点后，需及时进行内化整理，例如通过思维导图梳理知识脉络、总结易混淆概念对比表、归纳同类题型解题思路等。在此基础上，通过大量练习检验理解深度、巩固记忆效果——不仅要做章节练习题，更要反复研读历年真题，熟悉考试题型、命题规律和答题技巧。同时，可尝试模拟真实考试场景进行限时训练，提升答题速度和临场应变能力。只有将被动接受的知识转化为主动运用的能力，才能在考场上从容应对各类复杂问题，顺利通过考试。

总之，税务师备考不仅是一场知识的较量，更是一次耐力、方法与思维的综合考验。在拿证的过程中实现专业能力的跃迁，为未来的职业发展奠定坚实基础。

三位研究生的分享干货满满、实用性极强，不仅为我院研究生提供了系统的税务师备考指导，更传递了勤奋进取、科学规划的学习态度。学院始终高度重视研究生专业能力与职业素养的培养，通过举办各类经验分享会、职业规划讲座、学术沙龙等活动，为学生成长成才提供全方位支持。后续，学院将继续聚焦学生发展需求，开展更多针对性强、实用性高的活动，助力学子在专业深造与职业发展的道路上稳步前行。